교회 헌금 연말정산은 종교단체 일반기부금으로 들어가 15퍼센트 세액공제를 받는대요. 다만 공제되는 금액이 연봉이 아니라 소득금액의 10퍼센트 한도로 묶여서, 영수증 받기 전에 순서대로 정리해 둡니다.
십일조도 같은 칸에 들어가요
교회, 성당, 사찰에 낸 돈은 세법상 종교단체 일반기부금이래요. 십일조, 감사헌금, 건축헌금 모두 기부금 영수증만 나오면 같은 칸에 넣는다고 해요.
공제율은 15퍼센트이고, 한 해 기부금이 1천만원을 넘는 부분에는 30퍼센트가 붙는대요. 소득에서 빼는 방식이 아니라 세금에서 바로 깎는 세액공제라서 연봉과 관계없이 비율이 같다는 설명이었어요.
예를 들어 1년에 300만원을 냈다면 소득세 45만원이 줄어든대요. 지방소득세 10퍼센트가 따로 줄어드니 실제로 느끼는 금액은 조금 더 크다고 하네요.
10퍼센트 한도는 연봉이 아니라 소득금액 기준
여기서 많이 헷갈린대요. 한도의 기준인 소득금액은 연봉에서 근로소득공제를 뺀 금액이라고 해요. 총급여 5,000만원이면 근로소득금액은 3,775만원이고, 종교단체 기부금 한도는 377만 5천원이래요.
| 총급여 | 근로소득금액 | 한도(10퍼센트) | 한도까지 낸 경우 세액공제 |
|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 2,025만원 | 202만 5천원 | 약 30만원 |
| 4,000만원 | 2,875만원 | 287만 5천원 | 약 43만원 |
| 5,000만원 | 3,775만원 | 377만 5천원 | 약 57만원 |
| 7,000만원 | 5,675만원 | 567만 5천원 | 약 85만원 |
종교단체 기부금이 하나도 없을 때만 일반기부금 한도가 소득금액의 30퍼센트로 넓어진대요. 그래서 같은 금액이라도 종교단체에 낸 돈이 한도에 먼저 걸린다고 해요.
또 하나, 세액공제는 결정세액이 0원이 될 때까지만 들어간대요. 연봉이 낮아 낼 세금 자체가 적으면 표의 금액보다 덜 돌려받을 수 있다는 점도 원문에 적혀 있었어요.
간소화에 안 뜨면 교회에 영수증 요청
국세청은 간소화 서비스에서 조회되지 않으면 기부금단체에서 영수증을 직접 받으라고 안내한대요. 간소화에 자료를 올리지 않는 교회도 많다고 해요.
- 홈택스 간소화에서 기부금 자료가 보이는지 먼저 확인해요.
- 없으면 교회 사무실에 기부금 영수증을 요청해요.
- 받은 영수증과 기부금명세서를 회사에 함께 내요. 명세서는 홈택스 편리한 연말정산에서 입력하면 같이 만들어진대요.
1월에는 요청이 몰린다고 해요. 12월 중에 미리 말해 두면 빠르다는 당부가 있었어요.
가족 명의와 프리랜서는 이렇게 갈려요
내가 기본공제로 올린 부양가족이 낸 일반기부금은 내 정산에 합칠 수 있대요. 이때 국세청은 부양가족 나이 제한을 보지 않는다고 하고, 소득 요건만 본대요. 연 소득금액 100만원 이하, 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하여야 한다고 해요.
- 맞벌이 배우자가 낸 돈은 배우자가 본인 정산에서 받아요. 영수증 명의가 누구인지가 먼저래요.
- 사업소득만 있는 프리랜서는 세액공제 대상이 아니고, 5월 종합소득세 신고 때 필요경비로 넣는대요. 한도 계산 방식은 같다고 해요.
- 소득이 없으면 깎을 세금이 없어 본인은 받지 못하고, 나를 기본공제로 올린 가족이 대신 받는대요.
넘친 금액은 10년 이월, 빠뜨린 해는 경정청구
한도를 넘긴 기부금은 버려지지 않고 다음 해부터 10년 안에 이월해 공제받는대요. 다만 저절로 넘어가지 않아서 다음 해 기부금명세서에 이월분을 꼭 적어야 한다고 해요.
공제 순서에서는 종교단체 기부금이 가장 마지막이래요. 특례기부금과 종교단체 외 일반기부금이 먼저 한도를 쓰고, 남은 자리를 헌금이 쓴다는 설명이었어요.
지난 정산에서 영수증을 빠뜨렸다면 경정청구로 5년 안의 연도를 돌려받을 수 있대요. 올해 처음 한도를 넘겼다면 내년 명세서에 적을 이월 금액을 지금 메모해 두는 게 좋겠더라고요.
원문 끝에 정리된 질문도 몇 가지 옮겨 둡니다.
- 십일조도 기부금으로 들어가나요? 교회에서 기부금 영수증을 발급받으면 종교단체 일반기부금으로 15퍼센트 세액공제를 받는대요.
- 한도가 연봉의 10퍼센트인가요? 연봉이 아니라 근로소득금액의 10퍼센트래요. 총급여 5,000만원이면 377만 5천원이라고 해요.
- 간소화 자료에 없어요. 교회에 영수증을 요청해 받은 뒤 기부금명세서와 함께 회사에 내면 된대요.
- 어머니가 낸 헌금도 제가 받을 수 있나요? 어머니를 기본공제로 올렸다면 가능하고, 나이 제한 없이 소득금액 100만원 이하 요건만 본대요.
정리하면 15퍼센트(1천만원 초과분 30퍼센트) 세액공제에, 한도는 근로소득금액의 10퍼센트래요. 간소화에 없으면 교회에서 영수증을 받아 내고, 넘친 금액은 10년 동안 이월된대요. 원문은 올해 영수증을 12월 안에 미리 요청해 두라는 말로 끝나더라고요.